1 - OBJETIVO Preparar os participantes para apurar e recolher de forma segura o Imposto de Renda e Contribuição Social, com base no Lucro Real. Exposição da legislação e estudos de casos práticos para melhor fixação da matéria.
2 - PUBLICO ALVO: Contadores, auditores internos, consultores, estudantes, profissionais dos setores fiscal, contábil e financeiro, e demais interessados no tema.
3 - PROGRAMA: - IRPJ
- – Contribuintes;
- – Imunidades, Isenções e Não Incidência;
- – Regimes de Apuração;
- – Períodos de Apuração;
- – Tributação pelo Lucro Real;
- – Empresas obrigadas a apuração do Lucro Real;
- – Estimativa Mensal;
- – Escrituração Contábil e Fiscal;
- – Ajustes para Demonstração do Lucro Real;
- – Tratamento a Omissão de Receitas e Saldo Credor de Caixa;
- – Depreciação;
- – Avaliação de Estoques;
- – Provisões;
- – Perdas no Recebimento de Créditos;
- – Tributos e Multas por Infrações Fiscais;
- – Juros sobre Capital Próprio;
- – Despesas com Pesquisas Cientificas ou Tecnológicas;
- – Leasing;
- – Remuneração Indireta dos Sócios e Administradores;
- – Participação dos Empregados nos Lucros ou Resultados;
- – Contribuições e Doações;
- – Despesas com Propaganda;
- – Despesa com Assistência Social aos Empregados;
- – Receitas e Despesas Financeiras;
- – Rendimentos de Participações Societárias;
- – Distribuição disfarçada de lucros;
- – Reavaliação de Bens;
- – Compensação de Prejuízos Fiscais e Não Operacionais;
- – Dedução de Créditos e Incentivos Fiscais;
- – Tributação sobre Aplicação Financeiras;
- – Lucro da Exploração.
2 - CSLL 1 - Contribuintes; 2 – Tratamento as SCP, Consórcio e SPE; 3 – Imunidades, Isenções e Não Incidência; 4 – Regimes de Apuração; 5 – Períodos de Apuração; 6 – Ajustes para a Demonstração do Lucro Líquido Ajustado; 7 – Os ajustes cabíveis aos IRPJ, mas não extensivo ao CSLL; 8 – As deduções de créditos fiscais; 9 – Compensação das Bases Negativas; 10- Bônus de adimplência fiscal; 11 – A escrituração da Apuração da CSLL. 4 - METODOLOGIA APLICADA: Exposição teórica, preenchimento de declaração, estudos de casos e exercícios práticos.
5- FACILITADORES: Altamirando Quintela Santos - Auditor Fiscal da SEFAZ/BA, Bacharel em Ciências Contábeis, Pós- Graduado em Direito Tributário Ex-contador de empresas de grande porte.
Antonio Alberto Coelho da Rocha - Bacharel em Ciências Contábeis, Especialista em Tributos Federais, Pós-Granduando em Controladoria e Finanças para Gestão de Negócios.
Coordenação: Coriolano Almeida Cerqueira - Auditor Fiscal da SEFAZ/BA, Administrador de Empresa, Pós-Graduado em Contabilidade Tributária.
Luciano Silva Bezerra - Bacharel em Ciências Contábeis, Pós-Graduado em Consultoria - Contábil Financeira.
9. MATERIAL DO CURSO: Apostila, Certificado, Coffee Break. |